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凉山彝族自治州人民政府 关于2018年度州本级预算执行和其他 财政收支的审计工作报告

来源:凉山日报 时间:2019-09-09 打印】【关闭

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我受州人民政府委托,向州十一届人大常委会第二十次会议报告2018年度州本级预算执行和其他财政收支审计情况,请予审议。

根据州委决策部署和审计法律法规的规定,州审计局对2018年度州本级预算执行和其他财政收支进行了审计。自去年8月向州人大常委会报告审计工作以来,审计工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面深入贯彻落实党的十九大精神,贯彻落实中央和省委、州委审计委员会第一次会议精神,认真落实州人大常委会审议意见,依法全面履行审计监督职责,不断拓展审计监督的广度和深度,切实发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

一年来,全州审计机关认真学习贯彻习近平总书记来四川到凉山的重要讲话和对审计工作的重要指示精神,强化责任担当,注重工作统筹,聚焦重大政策落地见效,聚焦打好“三大攻坚战”,聚焦财政资金使用绩效,聚焦脱贫攻坚,按照“三个区分开来”要求,认真落实容错纠错机制,着力发挥审计“治已病、防未病”的功能作用。审计结果表明,全州各级各部门认真执行州十一届人大第三次会议批准的年度预算,坚持稳中求进工作总基调,落实高质量发展要求,财政政策积极有效,脱贫攻坚取得良好成效,供给侧结构性改革进一步推进,营商环境不断优化,经济运行风险防控加强,财政管理不断完善,2018年州本级财政运行总体平稳,财政预算执行和其他财政收支情况良好。

——财政收支规模持续增长,全年收支实现平衡。2018年州本级一般公共预算收入311070万元,较上年增长20.33%(其中税收收入193228万元,较上年增长15.01%,占一般公共预算收入的62.12%),收入结构进一步优化。一般公共预算支出712345万元,较上年增长1.5%,财政支出规模持续扩大,主要用于脱贫攻坚、教育卫生、交通运输和基础设施建设等,进一步提高了政府提供公共服务的质量。

——财经秩序持续优化,财税体制改革扎实推进。2018年州本级预算管理不断深化,预算刚性逐步增强。清理盘活存量资金实现常态化、制度化,州本级共收回部门存量资金18577.39万元,财政已统筹安排使用13221万元。全面建立“四本预算”体系,透明预算制度建设取得新进展,预决算信息公开更加规范及时。税收制度改革有序推进,全面开征环境保护税和实施水资源税改革试点,深化增值税改革。绩效管理全面深化,评价工作扩面提质,对总额24.25亿元的53个项目、22.4亿元的34个部门的支出和相关财政政策落实情况开展了绩效评价,较上年增加9个项目13.01亿元、24个单位19.05亿元,绩效评价指标更加细化,评价体系更加规范、科学。

——政企合作不断深化,产业发展稳步推进。州本级已设立1支政府投资基金,2018年该支基金运营基本正常,实际拨付投资6.66亿元,支持收储城乡建设用地增减挂钩和耕地占补平衡指标17135.26亩,有效缓解各县土地综合整治项目建设资金困难,加快推进全州范围内土地综合整治项目开展,助推脱贫攻坚等方面发挥了积极作用。认真落实减税降费政策,加大减税降费力度,为全州企业减税降费24亿元,偿还各类政府拖欠工程款、物资采购款、应返未返保证金等4.4亿元。截至2018年底,全州政府与社会资本合作(PPP)模式取得重大进展,全州共有56个项目纳入财政部PPP综合信息平台项目库、涉及总投资1908.71亿元,比上年增加9个,其中州本级4个,涉及投资1333.86亿元。截至审计时,总投资223.16亿元已开工的22个项目,累计完成投资额83.2亿元。

——政府债务管理更加严格,政府债务风险总体可控。制定和实施《地方政府隐性债务风险化解方案》,出台了《凉山州地方政府债券资金管理暂行办法》《凉山州政府性债务风险突出地区财政重整实施办法(暂行)》《凉山州政府性债务风险应急处置预案》等制度办法,加强债务风险防范,着力增强政府性债务管理能力。同时采取措施积极偿还债务、切实维护政府信誉,2018年全州置换债券和新增债券规模118.22亿元,债券分配下达市县111.89亿元、州本级6.33亿元。

一、 州本级预算管理和决算草案审计情况

(一)预算管理不够全面规范。主要表现在:一是报送州十一届人大第四次会议审查和批准的2019年政府性基金预算支出,未按其功能分类编列到项。二是州科协、州经信委、州盐源福利院【注:本报告所涉及单位部门名称一律使用机构改革前名称】3个单位无政府采购预算,进行政府采购,金额1031.5万元。三是政府投资基金股权投资100000万元,未进行“股权投资”核算。四是财政转移支付资金2505.77万元未及时下达。五是财政存量资金2136.84万元未清理盘活使用。六是州财政局非税专户中单位历年未使用的代管资金1816.36万元未及时清理、结算。七是州财政局历年结转的财政借垫款5830.56万元未予清理。八是州本级部门单位公务卡使用率下降,全面有效推进公务卡改革有待进一步加强。2018年公务卡累计报账还款额4285万元,较上年4970万元减少685万元,下降13.78%。

(二)绩效评价结果运用不充分。2018年州财政局未完全将绩效评价结果作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。

(三)国库集中支付改革不够到位。主要表现在:一是抽查的州公路工程试验检测中心、州交通局机具站、州特种设备监督检验所、州建设工程质量检测中心等四个自收自支事业单位未纳入部门综合预算管理,将资金直付到单位实有资金账户3312.49万元。二是州财政局违规将中央和省级就业创业财政补助资金1068万元拨付到州财政社保基金专户。

(四)财政风险防控机制不够完善。主要表现在:一是垫付世行贷款本息3349万元。二是未将上报的2019年政府隐性债务化解计划中的7492万元列入2019年支出预算草案。三是违规将新增债券资金从国库转入州中西医结合医院项目收益债专户4722.6万元。

(五)非税收入收缴管理不够规范。一是延压非税收入9223.71万元,造成当年收入不实。二是州财政局非税专户异地汇缴待转款1259.66万元未及时清理。

(六)财政履职尽责不够到位。主要表现在:一是对不符合条件的政策性担保机构审批拨付融资性担保机构开展定向业务奖补资金24.12万元。二是州人社局未按规定在部门官网上公示857.07万元就业创业补贴资金的使用情况。三是州人社局2018年未对州职业技能鉴定指导中心发生的经济业务事项进行会计核算,其中涉及鉴定费收入金额234.77万元。

(七)总决算草案和部门决算编制不够规范、完整。主要表现在:一是将收入、财力性资金和以后年度的支出项目8501万元列入结转项目,影响了平衡情况真实性。二是经抽查发现有13个单位部门决算报表与会计账不一致。

(八)重大事项披露不够完整,且未纳入绩效评价范围。主要表现在:一是地方政府债务的还本付息信息未在地方政府及财政部门门户网站公开。二是未组织开展本地区和本级债券存续期信息公开工作,使用债券的部门未按规定公开相关信息。三是未将地方政府债务信息公开情况纳入地方政府债务绩效评价范围。

二、部门预算执行审计情况

对2018年州级部门预算执行审计采取“集中分析、分散核查、统一指挥、统筹整合”的组织实施方式进行。根据省审计厅下发的凉山州州本级部门的疑点数据,通过部门核查和审计抽查,实现部门预算执行审计全覆盖。审计发现的主要问题有:

(一)州国土局将上年结转资金1888.58万元编入2018年收入预算表中的其他收入,未编入收入预算表中上年结转。

(二)州发改委、州规建局、州水务局等12个单位未将上年结转和结余资金2437.44万元全部编入当年部门预算。

(三)州工商联、州民干校等4个单位“三公”经费超预算支出14.37万元。

(四)2018年“经费支出”总额中使用现金支付占比20%以上的州民政局、州商务投促局、州农村能源办等16个单位存在未严格按规定使用公务卡结算报销。其中有13个单位“差旅费”支出中现金支付占比29%以上。

(五)州环保局、州民宗委、州交通运输局、州农牧局、州国土局等50个单位政府采购预算未全部执行,金额12041.79万元。

(六)州国家教育招生考试委员办公室、州民族电影译制中心、州运动场馆管理中心、州建设工程造价管理站、盐源福利院、州救助站6个单位存在决算报表漏填房屋出租面积7751.56平方米。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

(一)涉企保证金管理方面存在的问题主要有:一是州公共资源交易服务中心保留的涉企保证金未按期返还,涉及金额281.44万元。二是州公共资源交易服务中心、州经信委收取的已取消涉企保证金未及时返还到位,涉及金额76.83万元。三是州经信委涉企保证金目录清单未向社会公布,未建立保证金配套管理制度。

(二)“最多跑一次”推进方面存在的问题:州政务服务中心未完成政务中心“一窗受理”集成服务改革。

(三)清理政府部门、大型国有企业拖欠民营企业中小企业账款方面存在的问题主要有:一是州国投公司、会理鑫沙锌业有限责任公司、西昌攀西乳业有限责任公司3户国有企业拖欠民营企业账款,涉及资金6382.50万元。二是州人防办拖欠民营企业账款,涉及资金615.77万元。

(四)其他问题:一是州旅发委未按规定及时清理和规范管理旅游服务质量保证金本息524.05万元。二是原州旅游局挪用旅游服务质量保证金26.93万元用于原州旅游开发总公司周转经营。

四、扶贫审计情况

(一)对布拖、金阳、雷波、盐源四个县扶贫审计发现的主要问题:

1.脱贫攻坚政策贯彻落实中存在的问题

(1)危房改造政策方面的问题:一是4个县未建立有效的农村住房建设财政补助资金统筹协调工作对接机制和住房建设补助的具体流程。二是《农村住房建设管理信息系统》数据更新不及时。如金阳县2017年农村危房改造中202户登记在《农村住房建设管理信息系统》中但未实施农村危房改造,209户实施了农村危房改造但未登记在信息系统中。

(2)健康扶贫政策方面的问题:使用卫生扶贫基金未严格执行规定程序。如雷波县未全面落实医疗救助流程规定,有97人救助对象没有执行“民政医疗救助”前置规定。

(3)易地扶贫政策方面的问题:一是在易地扶贫搬迁资金使用过程中存在向原址重建、就近安置、重复享受、非建档卡户等不符合条件的人群发放扶贫资金。如雷波县向原址重建和就近安置的373户1218人发放建房补贴1536.4万元。161人重复享受建房补贴440.96万元。向已被清退的原建档立卡贫困户66户116人发放建房补贴93.41万元。二是个别易地扶贫搬迁项目推进缓慢,完工工程未及时竣工验收。如布拖县2017年易地扶贫搬迁住房建设项目有785户4215人已入住,但未办理竣工验收。三是易地扶贫搬迁项目土地复垦率不高。如布拖县,截至审计时,建档立卡贫困户400户1555人已搬入新居但尚未完成土地复垦,土地复垦率仅为58.81%。

(4)产业扶贫政策方面的问题:一是产业扶持基金用于非扶贫领域。如雷波县将3000万元产业扶持基金借给县新区办,用于新区第二期房屋及锦屏小学拆迁安置补偿。二是部分产业扶持基金使用率低,基金效益未有效发挥。如金阳县,截至审计日有99个村2510万元产业扶持基金使用率为零。布拖县有20个村650万元产业扶持基金使用率为零。三是超标准、超范围出借产业扶持基金。如金阳县6名村三职干部,超标准无借款合同借支产业扶持基金30万元。

(5)金融扶贫政策方面的问题:一是向不符合条件的对象发放住房贷款和小额信贷资金。如雷波县向71户不符合条件对象发放彝家新寨住房贷款141万元,向91户非建档立卡户发放扶贫小额信贷资金455万元。二是超标准投放扶贫小额贷款。如金阳县向15户建档立卡贫困户超标准发放贷款150万元。

(6)其他扶贫政策方面的问题:一是惠农补助资金未通过“一卡通”方式发放。金阳县88.93万元、布拖县175.03万元、雷波县298.95万元、盐源县1640.35万元。二是未严格执行扶贫项目阳光化管理要求,部分扶贫项目、资金公告公示不到位。如金阳县2017年城乡建设用地增减挂钩项目资金情况、地质灾害避险搬迁补助项目资金情况和盐源县2017年易地扶贫搬迁项目资金、生态护林员选聘及资金分配使用情况、“1+X”林业产业扶贫项目金情况、生态公益林补偿资金和退耕还林补助资金分配管理使用情况等未进行县级公告公示。三是建档立卡人员信息识别不精准,动态调整不及时。如《全国扶贫开发业务管理子系统》中雷波县建档立卡贫困户身份证信息错误1623条,建档立卡贫困人口有5人信息重复。布拖县建档立卡人员有203人为已死亡人口。盐源县建档立卡人员有192人为已死亡人口。

2.扶贫资金分配管理使用方面存在的问题

(1)因主管部门和乡镇审核不严,导致超标准超范围发放各类扶贫补贴资金。布拖县228.21万元,金阳县148.5万元,盐源县587.47万元,雷波县758.07万元。

(2)滞留、滞拨各项补贴资金。如布拖县滞留、滞拨各类民政补贴资金1207.76万元。金阳县滞留、滞拨粮食直补款24.95万元。盐源县滞留、滞拨生态护林员补助资金652万元。雷波县滞留、滞拨集体公益林生态补偿资金541.85万元。

(3)违规将扶贫贷款用于非扶贫领域。如雷波县将15300万元扶贫小额信贷资金用于新区开发基础设施建设。金阳县将扶贫贷款1008.32万元用于购买金阳县2017年第1、2、3批城市建设用地和第1、2批乡镇建设用地指标。

(4)违规将扶贫贷款转借给企业。如金阳县将1100万元扶贫贷款转借给金阳铭生砂石建材有限公司。

(5)违规将扶贫资金入股企业。如金阳县将产业扶持基金153.5万元入股金阳泰兴农业有限责任公司。

(6)审核把关不严,重复享受扶贫补贴。如金阳县部分贫困户享受地质灾害避险搬迁补助后又重复享受易地扶贫搬迁建房补助,金额195.82万元;部分贫困户享受地质灾害避险搬迁补助后又重复享受彝家新寨建房补助,金额178.9万元。

(7)扶贫工程结算审核不严格,多计并多付工程价款。如雷波县在通村通畅工程等项目中多计并多付工程款47.97万元。

(8)其他违规使用扶贫资金的情况:金阳县将森林生态效益补偿资金13.6万元,转给农民专业合作社作为村集体经济收入。雷波县无依据支付赶街电子商务有限责任公司电商产业园区财政补助资金50万元,违规代农户购买森林保险费30.10万元。盐源县重复支付征地拆迁补偿款3.64万元。

3.扶贫项目建设管理及效益方面的问题

(1)项目建成后闲置未使用。如布拖县投资14.43万元新建的肉羊养殖场一直未使用。

(2)部分扶贫项目推进缓慢。截至审计日,布拖县扶贫项目未开工19个,涉及金额4762万元;未完工91个,涉及金额21822.37万元;农村饮水安全巩固提升工程60个点未进行竣工验收。金阳县集中安置点基础设施建设项目未完工76个,涉及金额22139.32万元;彝家新寨住房建设项目未开工60户,涉及金额180万元,未完工776户,涉及金额2328万元。雷波县12个项目未开工,涉及金额1586.24万元,38个项目未完工,涉及金额3191.53万元。

(3)未按规定进行招投标(比选)。如布拖县93个项目采用“一事一议”方式确定施工企业,涉及金额7352.49万元。雷波县89个工程项目规避公开招标(比选),涉及金额15737.9万元。盐源县56个扶贫项目未按规定进行招投标(比选),涉及资金15260.88万元。

(4)未按规定进行政府采购。如雷波1+X生态产业核桃栽植及嫁接改良项目2个未按规定进行政府采购,金额3940.41万元。

(5)违法转包、分包、挂靠及无资质自然人承揽扶贫工程。雷波县涉及5个项目金额1546.8万元。盐源县涉及30个项目金额13225.86万元。

(6)未经审批擅自改变项目建设内容、建设地点。如盐源县未经批准改变一个项目建设内容,金额116万元。雷波县未经批准改变一个项目建设地点,金额20万元。

4.其他需要反映的问题

(1)以扶贫项目名义违规举借政府性债务58975.05万元,未纳入政府性债务管理系统进行管理。布拖县11245万元,金阳县15854.05万元,雷波县12088万元,盐源县19788万元。

(2)金阳县农业产业发展项目评估论证不足,存在投入无法收回的潜在风险,涉及金额3886.23万元。

(3)雷波县属国有企业以3161户建档立卡贫困户名义举借扶贫小额信贷资金15805万元,形成实质性政府隐性债务。

(二)对西昌市2018年度乡村振兴战略实施情况专项审计调查发现的问题:

1.乡村振兴战略政策落实中存在的问题:一是未建立涉农资金整合工作机制,未成立涉农资金整合工作领导小组,未出台涉农资金整合方案,财政与涉农部门之间未建立资金统筹协商机制,也未按规定开展相关工作。二是农村生活污水治理规划和细则未编制完成,未结合地方实际制定农村生活污水治理实施细则,导致农村生活污水治理工作缺乏规划引领,不利于污水治理工作有序稳妥推进。三是农村生活污水治理监督机制不够健全,监管存在缺位。全市32个污水处理站中仅有6个安装了实时监控设备,污水处理情况缺乏有效监控。四是未制定农村户用卫生厕所标准。未结合地方实际情况明确农村户用卫生厕所的改造标准、改造范围、考评验收标准。五是对农民专业合作社的财务状况监督不力。未建立健全农民专业合作社会计报表报送制度,未全面掌握和监测合作社的财务状况及经营情况。

2.资金分配使用管理方面存在的问题:一是未制定涉农资金整合方案,未充分发挥涉农资金统筹整合使用政策优势。至审计日,未整合涉农资金9903.54万元。二是因市农业局及西乡乡人民政府审核不严,将创建全国休闲农业和乡村旅游示范项目专项补助资金6万元投入到非法占地修建的柳荫农庄升级改造项目上,因柳荫农庄被拆除,导致已投入的6万元财政资金损失浪费。

3.项目建设管理及效益方面存在的问题:一是农村土地承包经营权确权登记颁证工作推进缓慢。确权登记后颁证率仅为13.82%。二是部分粮食生产功能区划定标准执行不严格。上报的粮食生产功能区矢量数据中有15.1亩土地不符合粮食生产功能区划定标准。三是粮食生产功能区划定工作推进滞后,市与乡、乡与村之间没有逐级签订粮食功能区的保护责任书,没有设立粮食生产功能区保护标志。四是污水处理设施管理运行不力,投资654万元的污水处理站闲置。农村区域现有污水处理站32座中的10座处理站由于设备破损、污水管网未配套完善等原因闲置半年以上未使用,部分生活污水直排散排,对环境造成不利影响。五是城乡垃圾处理设施建设推进缓慢。医疗废弃物处理中心扩容项目、新增渗滤液应急调节池、治理存量垃圾、西昌市餐厨垃圾项目、建筑垃圾再生利用处置中心等项目计划于2018年开工,2019年12月竣工。截至审计日,以上五个项目均未开工,项目推进缓慢。六是“厕所革命”主管部门数据掌握不清。西昌市城市管理局作为“厕所革命”公厕改造的主管部门,未全面摸清全市公共厕所的布置点位,未掌握截至2018年底西昌市公厕已覆盖的行政村数量。七是农民专业合作社培训工作覆盖面较小。2016年-2018年,西昌市本级仅于2016年组织过一次由农民专业合作社电商运营人员、家庭农场主、各行业龙头企业主等参与的农村电子商务培训,未大规模开展针对农民合作社理事长、经营管理人员、财会人员等相关人员的培训。八是部分规模养殖场农业生产电价政策落实不到位。养殖场开展动物饲养活动中未享受农业生产的优惠电价政策。

4.其他需要研究和关注问题:一是农村土地承包经营权流转存在“非粮化”趋势。二是未执行土地流转风险保障金制度,未对流转土地规模较大的经营项目收取风险保证金。三是农村土地承包经营权管理信息系统未正常运行。西昌市农村土地承包经营权管理信息系统平台不能与省州联网实现信息共享。

五、重点专项资金审计情况

对昭觉、布拖两县世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目2018年度财务收支和项目执行情况审计发现的问题:

(一)“国外借款”科目核算不规范,金额24.89万元。未将“先征费”计入“国外借款”科目,也未对先征费进行汇兑损益调整,布拖县12.72万元、昭觉县12.17万元。

(二)布拖县部分合作社合同执行不严,未按合同约定方式付款,提前支付种公牛、能繁母牛、草种等货款17.61万元。

(三)未将农户入股资金存放于专业合作社账户,金额84.44万元。布拖县37.92万元、昭觉县46.52万元。

(四)项目进度滞后。截至审计日,昭觉、布拖两县世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目实际完成投资额分别仅占计划应完成总投资额的17%和32.13%。

(五)布拖县2个专业合作社办公用房建成未用,接收的办公设备、家具闲置未用,金额97.12万元。

(六)布拖县专业合作社会计核算、财务管理不规范。审计抽查了15家专业合作社,发现普遍存在未按照农民专业合作社财务会计制度进行会计核算、编制财务报表,普遍未按规定编制现金、银行存款日记账。部分专业合作社以白条付款方式进行支出。部分专业合作社未配有财务人员。

六、政府投资建设项目审计情况

(一)对州“绿色家园”强制隔离戒毒所建设项目(一期)竣工决算审计发现的问题:送审金额7216.64万元,审定金额6706.17万元,审计核减政府投资510.47万元。

(二)对州“绿色家园”强制隔离戒毒所建设项目二期工程、州“绿色家园”戒毒(康复)建设工程和S463亚丁至云南三江口(木里段)道路新建工程等3个项目跟踪审计发现的问题:一是施工许可证、开工令、施工图未及时按相关程序及规定办理。二是清单控制价未及时编制。三是未经财政评审,直接支付工程进度款。四是开工前未办理水土保持相关资料。五是监理日志与施工日志记载事项不符。六是相关资料签字手续不完善、质量保证资料的关联资料不齐。七是现场安全文明管理不到位。八是部分工程款超过施工合同约定比例支付。州交投公司在对隧道集团工程有限公司、江西省宜春公路建设集团有限公司、川交路桥有限责任公司支付工程进度款时均超过工程实际进度。九是征地拆迁资料中,没有实物量的原始测量记录。十是监理单位无监理日志、无巡视记录、无隐蔽工程的验收和旁站记录。

七、国有企业资产负债损益审计情况

对凉山传媒(集团)公司2017年度资产负债损益情况审计发现的问题:

(一)少列收入和多记管理费用,少反映当期利润214.67万元。

(二)少结转主营业务成本和其他支出,多反映当期利润849.76万元。

(三)未按规定申报纳税,当期少交税费76.58万元。

(四)职工长期借款21.22万元未及时收回。

(五)超过现金结算起点的支出使用现金结算241.52万元。

(六)超范围列支业务招待费,报销凭证附件不齐全35.82万元。

(七)发票使用不规范135.55万元。

(八)内部往来账和银行存款账未及时清理核对,误差7.22万元。

(九)未按规定对己竣工投入使用的文化产业示范基地等4个建设项目10846.93万元办理工程结算并转入固定资产。 

(十)50万元股权转让未交割,未通过工商变更,未按规定调减实收资本。

(十一)划入企业资产、债权和债务未进行清算。1850万元股权未进行股权变更,2965.69万元借款未进行账务调整。

八、审计建议

(一)强化预决算编制质量、提升财政管理精细化水平。州财政局应完善全口径预决算编制工作,把所有财政收入和支出都纳入到财政预决算范围内,并深入单位、部门了解掌握预决算编制情况,加强对各预算单位的业务指导和预决算管理,强化事前监督责任,加大部门预决算审核力度,提高部门预决算的精准性、真实性、规范性,进一步提升预决算编制质量。

(二)完善绩效评价管理制度,强化绩效评价结果的应用。州财政局应抓紧建立完善预算绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩实施办法,将下级政府财政运行综合绩效与转移支付分配挂钩,将本级部门整体绩效与部门预算安排挂钩,将项目实施绩效与项目预算增减挂钩,不断强化绩效评价结果的应用,切实发挥绩效评价提能增效的重要作用。

(三)进一步深化国库集中支付改革,加快资金下达支出进度,提高资金使用效益。州财政局应全面推进国库集中支付改革,所有预算单位和所有财政资金均应执行国库集中收付制度,确保财政资金安全,避免脱离财政监管,提高资金的使用效益;会同有关主管部门建立互通互联机制,共同做好项目前期各项准备工作,在规定时间内下达上级转移支付资金;加强对财政应返还额度的管理,对连续结转两年及以上的额度除有特殊规定外的,统一收回财政统筹安排,提高资金的使用效益。

(四)规范和加强对财政出借资金的管理,确保财政资金安全性。州财政局应严格按照批准的年度预算和用款计划拨款,严格控制新增对外借款,并采取切实可行的措施,抓紧全面清理已经发生的财政借垫款。对确需借款的单位,规范借款程序,制定还款方案,确保财政借出款的安全和使用效益。

(五)加强政府采购预算管理,强化政府采购约束。州财政局应按照《中华人民共和国政府采购法》的相关规定,将政府采购活动全部纳入预决算管理,规范采购程序。督促各部门年初根据全年采购计划编制政府采购预算,提高年初政府采购预算编制的完整性和准确性,并严格按照批准的预算实施采购,不得无预算、超标准、超范围采购。

(六)加强非税收入管理,完善非税收入征缴制度和监督体系。州财政局应严格按照国家和省州规定的收入项目、范围、标准、对象和期限,加大非税收入征管力度,督促财政收入执收单位将应缴入国库的财政收入,及时解缴入库;财政部门应与各部门就非税收入专户中代管资金、异地汇缴待转款进行对账,督促各部门进行清理、结算,对应缴库的财政收入及时缴库。

(七)严格规范公务支出管理,积极推进公务卡制度。州财政局应督促各预算单位认真贯彻落实中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》,遵循从严从简、依法依规、公开透明的原则,严格执行公务支出开支标准,强化公务活动计划,切实降低行政运行成本;积极推进公务卡制度,提高公务卡使用率,提高公务开支透明度。

(八)加强对部门预算执行情况的监督管理。要加大对部门预算执行的日常管理、问题整改的财政监督力度,明确主体责任,建立问责追责机制,促进部门预算管理水平的进一步提高。

本报告反映的州本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题,有关具体情况以附件形式印送各位组成人员,并依法向社会公告。审计指出问题后,有关县市、部门和单位正在积极整改。下一步,州审计局将认真督促整改,州人民政府将按规定的时间向州人大常委会专题报告整改情况。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,全州审计机关将在州委、州政府和省审计厅的坚强领导下,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神,坚持党对审计工作的集中统一领导,自觉接受州人大及其常委会的指导和监督,依法履行审计监督职责,不忘初心,牢记使命,锐意进取,担当作为,为凉山2020年如期脱贫摘帽,与全国全省同步全面建成小康社会贡献审计力量,以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年。


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